概述
本次审计整改是基于上一次审计报告中的问题，结合公司实际情况进行的，本次整改工作于2021年6月开始，持续至2021年10月完成。根据整改计划，各部门和岗位明确了整改职责和任务，形成了全员参与的整改格局，同时制定了全面整改方案，旨在进一步规范公司经营行为，强化内控建设，打造健康、可持续发展的企业。
问题解析
本次审计整改工作中针对的主要问题包括：财务核算、采购管理、固定资产管理、库存管理、人力资源管理等方面。综合分析，本次审计整改的问题主要源于以下方面:
一、管理中混乱，缺少标准化流程，规章制度不健全，各部门之间信息沟通不畅。
二、管理人员素质和专业水平较低，管理经验不足。
三、财务管理人员过多涉足业务领域，分散了精力。
整改措施
为解决以上问题，本公司制定了一系列措施，主要包括以下方面:
一、组织架构优化，明确各部门职责，从人员配备、流程设计、制度完善等方面对各部门进行调整和优化。
具体措施如下:
1. 建立标准的管理流程，规范公司各项经营行为的管理；
2. 对内部规章制度进行完善，明确业务流程及工作职责的制度，推进标准化管理；
3. 落实内部信息沟通制度，建立沟通平台，加强各部门之间的沟通和协调；
4. 加强岗位人员工作技能培训，提高岗位工作能力。
二、财务管理人员与业务人员分离，建立专门的财务团队，真正做到专人专业。
具体措施如下:
1. 设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作；
2. 调整财务部门人员，将非财务人员岗位撤销，建立专业的财务团队；
3. 配备专业性强、财会相关证书齐全的财务人员，提高财务人员的专业素质；
4. 优化原有的审批制度，完善财务审批流程。
三、加强内部审计和风险管理工作，有效提升公司整体风险防控能力。
具体措施如下:
1. 建立公司长效风险管理机制，通过领导班子会议制度定期审视和总结公司风险；
2. 重视内部审计工作，完善内控制度，建立定期内部审计制度；
3. 加强成本管理工作，建立成本控制制度；
4. 建立风险管理档案，加强对重大风险的管理与防范。
结语
通过本次审计整改工作，公司管理和财务团队进一步加强了内控管理和风险防控能力，优化了组织架构，完善了规章制度，标准化了管理业务流程，提升了管理人员素质和专业水平，真正做到了内部风险控制、企业经营规范、风险防范等方面实现了可持续、健康的发展。同时也为企业发展转型提供了重要的保障。
